内藤証券

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税金

年間取引報告書

年間取引報告書は、特定口座での1年間の取引(受渡日基準で1月1日から12月31日まで)を集計したものです。

特定口座で株式等の売却や配当金等の受け取りがあった場合、翌年の1月末までに郵送交付いたします。確定申告の際に証明書類としてご利用いただけます。

年の途中で特定口座を廃止された場合には、廃止した月の翌月中旬に郵送交付いたします。

記載内容

特定口座年間取引報告書

金額は1円単位で記載されます。

源泉徴収「なし」の場合、「配当等の額及び源泉徴収税額等」や「配当等の交付状況」は記載されません。当社の取引口座で配当等の受け取りがある場合は、総合計が記載された「上場株式配当等の支払通知書」を別送いたします。

  項目名 記載内容
A 勘定の種類 開設されている口座に「○」が記されます。
1.保管:現物取引口座
2.信用:信用取引口座
3.配当等:配当金等を譲渡益と通算する
B 源泉徴収の選択 選択されている源泉徴収区分に「○」が記されます。
有:原則確定申告は不要
無:確定申告が必要
C 源泉徴収税額(所得税)
株式等譲渡所得割額(住民税)
外国所得税の額
売却した株式等の譲渡益から源泉徴収される税額です。
D 譲渡の対価の額
(収入金額)
1年間の「売り」に該当する金額の合計額です。
売却手数料は差し引かれません。

E 取得費及び譲渡に
要した費用の額等
売却した株式等の「買い」に該当する金額と売買手数料(税込)の合計額です。
F 差引金額
(譲渡所得等の金額)
1年間の譲渡損益の合計額(D-E)です。
G 配当等の額 当社の取引口座で受け取られた配当等の金額です。
資本剰余金を原資として支払われた株式配当金のうち、資本の払い戻しに相当する金額は配当等の額に含まれません。
H 源泉徴収税額(所得税)
配当割額(住民税)
当社の取引口座で受け取られた配当等から源泉徴収される税額です。
I 特別分配金の額 投資信託の分配金のうち、元本の払戻金として受け取られた金額です。
特別分配金は非課税です。
J 外国所得税の額 海外投資(中国株や外国籍投信)で受け取られた配当等のうち、外国で課税される源泉所得税の金額です。
K 譲渡損失の金額 譲渡損失がある(Fがマイナス)の場合、金額が記載されます。
利益の場合は「0」と記載されます。
L 差引金額 配当所得の金額と譲渡損失の差引金額(G-K)です。
譲渡損失のほうが多い(マイナス)の場合は、「0」と記載されます。
M 納付税額 譲渡所得と配当所得を損益通算した結果(L)、納付された配当等の税額です。
N 還付税額 譲渡所得と配当所得を損益通算した結果(L)、源泉徴収された税額から還付される金額です。
還付税額は、当社の取引口座へ入金されます。
O 配当等の種類・銘柄・株数 当社の取引口座で受け取られた配当等の明細です。
P 配当等の額 当社の取引口座で受け取られた配当等の金額(GまたはIの明細)です。
投資信託の特別分配金(元本払戻金)や、株式配当金のうち資本の払い戻しに相当する金額は、かっこ内に記載されます。
Q 交付年月日 配当金等の入金日(受渡日)です。