税金

投資信託の税金

上場株式等の譲渡益と同様で、申告分離課税の対象として20.315％（所得税：15％、住民税：5％、復興所得税：0.315％）が課税されます。
他の取引（信用取引・外国株・投資信託等）と損益通算が可能です。
特定口座での源泉徴収税率も同様です。
NISAのお取引は、非課税です。

公募株式投資信託の収益分配金（普通分配金）

上場株式等の配当金と同様です。

上場株式等の配当金

ただし、配当控除率は株式投資信託収益分配金の場合、外貨資産や株式以外の投資割合によって異なります。

株式投資信託収益分配金の配当控除率
		非株式割合
		50％以下	50％超75％以下	75％超
外貨建資産割合	50％以下	所得税　5％（2.5％）住民税　1.4％（0.7％）	所得税　2.5％（1.25％）住民税　0.7％（0.35％）	適用なし
	50％超 75％以下	所得税　2.5％（1.25％）住民税　0.7％（0.35％）	所得税　2.5％（1.25％）住民税　0.7％（0.35％）	適用なし
	75％超	適用なし	適用なし	適用なし

（　）は課税総所得額が1,000万円超の場合、1,000万円を超える部分についての控除率です。

普通分配金と元本払戻金（特別分配金）

公募株式投資信託の収益分配金には、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）に分かれます。

詳しくはこちら

普通分配金

個別元本を上回る部分からの分配金です。
投資信託の元本の運用により生じた収益から支払われるため、利益として課税されます。

元本払戻金

個別元本を下回る部分からの分配金です。
投資した元本の一部払い戻しに当たるため、非課税となります。また、元本払戻金の額だけ個別元本は減少します。

入出金・入出庫・贈与

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